{"id":26150,"date":"2026-10-26T00:26:17","date_gmt":"2026-10-26T00:26:17","guid":{"rendered":"https:\/\/globaltax.com.uy\/due-diligence-bancaria-estruturas\/"},"modified":"2026-10-28T12:51:46","modified_gmt":"2026-10-28T12:51:46","slug":"due-diligence-bancaria-estruturas","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/globaltax.com.uy\/pt-br\/due-diligence-bancaria-estruturas\/","title":{"rendered":"Due diligence banc\u00e1ria para sociedades, holdings e fideicomissos: o que os bancos pedem no Uruguai"},"content":{"rendered":"<div class=\"gt-keybox\">\n<p><strong>Em resumo:<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li>A <strong>due diligence banc\u00e1ria<\/strong> de uma estrutura (sociedade operacional, holding ou fideicomisso) vai al\u00e9m do KYC de uma pessoa: antes de operar, o banco precisa entender a entidade, sua cadeia de controle e a finalidade econ\u00f4mica da conta.<\/li>\n<li>O ponto central \u00e9 chegar ao <strong>benefici\u00e1rio final<\/strong>: a pessoa f\u00edsica com pelo menos <strong>15%<\/strong> do capital ou dos votos, ou que exerce o controle final por outros meios, atravessando todas as camadas societ\u00e1rias (Leis 19.484 e 19.574).<\/li>\n<li>Para abrir uma conta nova, o titular deve <strong>declarar sua resid\u00eancia fiscal<\/strong> e, quando for o caso, a de seus benefici\u00e1rios finais (CRS); se houver v\u00ednculo com os Estados Unidos, somam-se os formul\u00e1rios do FATCA.<\/li>\n<li><strong>N\u00e3o residentes de pa\u00edses que n\u00e3o cumprem os padr\u00f5es<\/strong> internacionais e <strong>pessoas politicamente expostas do exterior<\/strong> passam por dilig\u00eancia refor\u00e7ada: aprova\u00e7\u00e3o da alta dire\u00e7\u00e3o do banco, relat\u00f3rio documentado da origem dos recursos e atualiza\u00e7\u00f5es mais frequentes.<\/li>\n<\/ul>\n<\/div>\n<div class=\"gt-toc\">\n<p>Conte\u00fado<\/p>\n<ol>\n<li><a href=\"#que-es\">O que \u00e9 a due diligence banc\u00e1ria de uma estrutura<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#documentos\">Que documentos os bancos pedem, por tipo de estrutura<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#beneficiario\">Benefici\u00e1rio final e cadeia de controle<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#origen\">Origem dos recursos e do patrim\u00f4nio<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#fiscal\">CRS e FATCA: as autocertifica\u00e7\u00f5es fiscais<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#intensificada\">Dilig\u00eancia refor\u00e7ada: PEP e n\u00e3o residentes<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#mantenimiento\">Manter a conta: atualiza\u00e7\u00f5es peri\u00f3dicas<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#rechazos\">Motivos frequentes de recusa ou encerramento<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#coordinacion\">Como coordenar banco, fiduci\u00e1rio e assessores do exterior<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#faq\">Perguntas frequentes<\/a><\/li>\n<\/ol>\n<\/div>\n<p>Abrir uma conta em nome de uma holding com s\u00f3cios em outro pa\u00eds, de uma sociedade que integra um grupo familiar ou de um fideicomisso n\u00e3o \u00e9 o mesmo que abri-la como pessoa f\u00edsica: o banco precisa reconstruir quem est\u00e1 por tr\u00e1s, de onde vem o dinheiro e por que a estrutura existe. Neste guia explicamos o que a due diligence banc\u00e1ria no Uruguai exige de sociedades, holdings e fideicomissos, que documenta\u00e7\u00e3o vale a pena ter pronta, por que contas s\u00e3o recusadas ou encerradas e como se organiza o trabalho entre o banco, o fiduci\u00e1rio e os assessores de outras jurisdi\u00e7\u00f5es. Para o passo a passo da abertura em si, veja <a href=\"https:\/\/globaltax.com.uy\/pt-br\/abrir-uma-conta-bancaria-no-uruguai\/\">como abrir uma conta banc\u00e1ria no Uruguai<\/a>.<\/p>\n<h2 id=\"que-es\">O que \u00e9 a due diligence banc\u00e1ria de uma estrutura<\/h2>\n<p>A dilig\u00eancia devida de clientes \u00e9 o conjunto de medidas com que uma institui\u00e7\u00e3o financeira identifica seu cliente, verifica essas informa\u00e7\u00f5es com fontes independentes, identifica o benefici\u00e1rio final, entende o prop\u00f3sito da rela\u00e7\u00e3o e a monitora ao longo do tempo (Lei 19.574, artigo 15). Quando o cliente \u00e9 uma entidade, esse processo costuma ser chamado de <strong>KYB<\/strong> (<em>know your business<\/em>): al\u00e9m de conhecer as pessoas, o banco precisa conhecer o neg\u00f3cio.<\/p>\n<p>Se o banco n\u00e3o conseguir concluir essas medidas, a lei o impede de iniciar a rela\u00e7\u00e3o ou de realizar a opera\u00e7\u00e3o (Lei 19.574, artigo 16). Por isso, um cadastro incompleto n\u00e3o &#8220;atrasa&#8221; a conta: ele a bloqueia. As bases gerais do KYC, aplic\u00e1veis a qualquer empresa, est\u00e3o no nosso guia de <a href=\"https:\/\/globaltax.com.uy\/pt-br\/compliance-e-kyc-para-empresas-no-uruguai\/\">compliance e KYC para empresas<\/a>; aqui nos concentramos no que muda quando h\u00e1 camadas societ\u00e1rias ou fiduci\u00e1rias.<\/p>\n<p class=\"gt-note\">Guia principal: <a href=\"https:\/\/globaltax.com.uy\/pt-br\/planejamento-patrimonial-e-continuidade-familiar\/\">planejamento patrimonial e continuidade familiar<\/a>, onde explicamos como desenhamos e mantemos estruturas familiares capazes de operar com bancos sem atritos.<\/p>\n<h2 id=\"documentos\">Que documentos os bancos pedem, por tipo de estrutura<\/h2>\n<h3>Sociedade uruguaia operacional<\/h3>\n<p>A base \u00e9 a mesma de qualquer empresa: estatuto registrado, comprovantes da DGI e do BPS, elei\u00e7\u00e3o de administradores e procura\u00e7\u00f5es, livro de acionistas, comprovante de benefici\u00e1rio final no BCU e demonstra\u00e7\u00f5es cont\u00e1beis. O detalhe est\u00e1 no guia de compliance e KYC; o que segue \u00e9 o que cada estrutura acrescenta.<\/p>\n<h3>Holding<\/h3>\n<p>A tudo isso se soma a documenta\u00e7\u00e3o de cada elo da cadeia: se a holding uruguaia pertence a uma sociedade do exterior, o banco vai pedir os documentos de constitui\u00e7\u00e3o, o registro de s\u00f3cios e a rela\u00e7\u00e3o de administradores dessa sociedade, e assim at\u00e9 a pessoa f\u00edsica. As entidades do exterior devem apresentar seus documentos <strong>apostilados<\/strong> (o Uruguai aprovou a Conven\u00e7\u00e3o da Haia que elimina a legaliza\u00e7\u00e3o pela Lei 18.836) e, se n\u00e3o estiverem em espanhol, com tradu\u00e7\u00e3o. Veja <a href=\"https:\/\/globaltax.com.uy\/pt-br\/apostila-e-legalizacao-de-documentos-no-uruguai\/\">apostila e legaliza\u00e7\u00e3o de documentos<\/a>.<\/p>\n<p>Em uma holding, o banco tamb\u00e9m quer entender <strong>o que ela det\u00e9m<\/strong>: participa\u00e7\u00f5es em quais empresas, em quais pa\u00edses e com quais fluxos de dividendos. Um organograma assinado pelos administradores, com percentuais e jurisdi\u00e7\u00f5es, costuma poupar v\u00e1rias rodadas de perguntas.<\/p>\n<h3>Fideicomisso<\/h3>\n<ul>\n<li>O contrato de fideicomisso, que deve ser celebrado por escrito (Lei 17.703, artigo 2), com suas altera\u00e7\u00f5es.<\/li>\n<li>Identifica\u00e7\u00e3o do <strong>fideicomitente<\/strong>, do <strong>fiduci\u00e1rio<\/strong> e dos <strong>benefici\u00e1rios<\/strong>, e de quem tenha o controle final sobre o patrim\u00f4nio fiduci\u00e1rio (Lei 19.484, artigo 22).<\/li>\n<li>Se o fiduci\u00e1rio for profissional, sua inscri\u00e7\u00e3o no registro do BCU.<\/li>\n<li>Descri\u00e7\u00e3o dos bens fideicomitidos e da origem dos aportes.<\/li>\n<\/ul>\n<p>A conta \u00e9 aberta em nome do fiduci\u00e1rio nessa qualidade, e o banco tratar\u00e1 a estrutura como de maior risco por defini\u00e7\u00e3o legal (Lei 19.574, artigo 19). Para escolher o ve\u00edculo adequado, veja <a href=\"https:\/\/globaltax.com.uy\/pt-br\/trusts-no-uruguai\/\">fideicomissos no Uruguai<\/a>.<\/p>\n<h2 id=\"beneficiario\">Benefici\u00e1rio final e cadeia de controle<\/h2>\n<p>O benefici\u00e1rio final \u00e9 a pessoa f\u00edsica que det\u00e9m, direta ou indiretamente, pelo menos 15% do capital ou dos direitos de voto, ou que por outros meios exerce o controle final sobre a entidade (Lei 19.484, artigo 22; Lei 19.574, artigo 15). Nos fideicomissos, identificam-se as pessoas vinculadas ao fideicomitente, ao fiduci\u00e1rio e aos benefici\u00e1rios.<\/p>\n<p>Tr\u00eas pontos concentram a maior parte das observa\u00e7\u00f5es:<\/p>\n<ul>\n<li><strong>O controle nem sempre est\u00e1 no capital.<\/strong> Um acordo de acionistas, uma a\u00e7\u00e3o com direitos especiais ou uma procura\u00e7\u00e3o ampla podem dar o controle a algu\u00e9m com menos de 15%. O banco pergunta sobre essas situa\u00e7\u00f5es.<\/li>\n<li><strong>Coer\u00eancia entre registros.<\/strong> O que foi declarado ao BCU, o que consta do livro de acionistas e o que aparece no formul\u00e1rio do banco precisa coincidir. Diverg\u00eancias entre essas fontes s\u00e3o um alerta imediato.<\/li>\n<li><strong>Mudan\u00e7as n\u00e3o comunicadas.<\/strong> As altera\u00e7\u00f5es de benefici\u00e1rio final devem ser comunicadas ao registro do BCU dentro do prazo legal (Lei 19.484, artigo 30) e tamb\u00e9m ao banco.<\/li>\n<\/ul>\n<p>A lei pro\u00edbe ainda pagar lucros ou dividendos a titulares cujo benefici\u00e1rio final n\u00e3o tenha sido identificado (Lei 19.484, artigo 33). Veja <a href=\"https:\/\/globaltax.com.uy\/pt-br\/beneficiario-final-no-uruguai\/\">benefici\u00e1rio final no Uruguai<\/a>.<\/p>\n<h2 id=\"origen\">Origem dos recursos e do patrim\u00f4nio<\/h2>\n<p>Para os casos de dilig\u00eancia refor\u00e7ada, a norma do BCU lista o tipo de respaldo esperado: demonstra\u00e7\u00f5es cont\u00e1beis com parecer de contador p\u00fablico, declara\u00e7\u00f5es de impostos, declara\u00e7\u00f5es patrimoniais, atas de distribui\u00e7\u00e3o de lucros, contratos de compra e venda ou documenta\u00e7\u00e3o equivalente e, em todos os casos, c\u00f3pias das declara\u00e7\u00f5es apresentadas \u00e0 administra\u00e7\u00e3o tribut\u00e1ria correspondente (Recopilaci\u00f3n de Normas de Regulaci\u00f3n y Control del Sistema Financiero, artigo 299).<\/p>\n<p>Na pr\u00e1tica, conv\u00e9m montar um <strong>dossi\u00ea de origem dos recursos<\/strong> que conecte cada documento \u00e0 hist\u00f3ria: a venda da empresa (contrato e transfer\u00eancia), o pagamento do imposto correspondente, a transfer\u00eancia para a holding e o aporte na conta. O banco n\u00e3o avalia apenas se o papel existe, mas se a narrativa fecha.<\/p>\n<h2 id=\"fiscal\">CRS e FATCA: as autocertifica\u00e7\u00f5es fiscais<\/h2>\n<h3>CRS (autocertifica\u00e7\u00e3o de resid\u00eancia fiscal)<\/h3>\n<p>Os bancos uruguaios informam anualmente \u00e0 DGI as contas de residentes fiscais no exterior e tamb\u00e9m as de residentes no Uruguai (Lei 19.484, artigos 1 e 2). Para isso, devem identificar a resid\u00eancia fiscal do titular e, quando for o caso, de seus benefici\u00e1rios finais (artigo 6), e n\u00e3o podem abrir uma conta nova sem que essa resid\u00eancia seja declarada (artigo 7).<\/p>\n<p>Nas entidades, a autocertifica\u00e7\u00e3o inclui tamb\u00e9m a <strong>classifica\u00e7\u00e3o da entidade<\/strong>: uma sociedade operacional n\u00e3o \u00e9 o mesmo que uma entidade n\u00e3o financeira passiva, aquela que obt\u00e9m majoritariamente rendas passivas. Nas passivas, o banco deve identificar e informar tamb\u00e9m as pessoas que a controlam (artigo 4). Muitas holdings se enquadram nessa categoria, e declar\u00e1-las como ativas \u00e9 um erro frequente.<\/p>\n<h3>FATCA<\/h3>\n<p>Se a estrutura tiver algum v\u00ednculo com os Estados Unidos (s\u00f3cios, benefici\u00e1rios ou signat\u00e1rios norte-americanos, ou a pr\u00f3pria entidade constitu\u00edda l\u00e1), o banco vai pedir os formul\u00e1rios do IRS. Uma entidade estrangeira, do ponto de vista norte-americano, documenta seu status com o formul\u00e1rio <strong>W-8BEN-E<\/strong>; uma pessoa ou entidade norte-americana usa o W-9. Escolher a classifica\u00e7\u00e3o correta nesses formul\u00e1rios exige revisar a estrutura completa, e o ideal \u00e9 que a decis\u00e3o seja do assessor fiscal, n\u00e3o de quem preenche o formul\u00e1rio na ag\u00eancia. Veja <a href=\"https:\/\/globaltax.com.uy\/pt-br\/fatca-e-crs-no-uruguai\/\">FATCA e CRS no Uruguai<\/a>.<\/p>\n<h2 id=\"intensificada\">Dilig\u00eancia refor\u00e7ada: PEP e n\u00e3o residentes<\/h2>\n<p>A lei obriga a refor\u00e7ar os controles para clientes n\u00e3o residentes (em especial de pa\u00edses que n\u00e3o aplicam os padr\u00f5es internacionais), opera\u00e7\u00f5es sem contato presencial, pessoas jur\u00eddicas, fideicomissos e pessoas politicamente expostas (Lei 19.574, artigo 19).<\/p>\n<p>A Recopilaci\u00f3n do BCU, na reda\u00e7\u00e3o dada pela Circular 2.483 de 2025, considera de maior risco, entre outros, os clientes n\u00e3o residentes provenientes de pa\u00edses que n\u00e3o cumprem esses padr\u00f5es e as <strong>pessoas politicamente expostas do exterior<\/strong>, seus familiares e associados pr\u00f3ximos. Nesses casos, o banco deve:<\/p>\n<ol class=\"gt-steps\">\n<li><strong>Obter a aprova\u00e7\u00e3o de seus principais n\u00edveis hier\u00e1rquicos<\/strong> para iniciar ou manter a rela\u00e7\u00e3o.<\/li>\n<li><strong>Elaborar um relat\u00f3rio circunstanciado<\/strong> do perfil de atividade, respaldado por documenta\u00e7\u00e3o da situa\u00e7\u00e3o patrimonial ou da origem dos recursos.<\/li>\n<li><strong>Atualizar as informa\u00e7\u00f5es do cliente com maior frequ\u00eancia.<\/strong><\/li>\n<li><strong>Monitorar a rela\u00e7\u00e3o com mais intensidade.<\/strong><\/li>\n<\/ol>\n<p>Pessoa politicamente exposta \u00e9 quem exerce ou exerceu nos \u00faltimos cinco anos uma fun\u00e7\u00e3o p\u00fablica relevante, no Uruguai ou no exterior, ou uma fun\u00e7\u00e3o de dire\u00e7\u00e3o em um organismo internacional. O banco deve detectar essa condi\u00e7\u00e3o tanto no cliente quanto no benefici\u00e1rio final.<\/p>\n<h2 id=\"mantenimiento\">Manter a conta: atualiza\u00e7\u00f5es peri\u00f3dicas<\/h2>\n<p>A dilig\u00eancia devida \u00e9 cont\u00ednua. Os bancos atualizam os cadastros com uma frequ\u00eancia que depende do risco atribu\u00eddo ao cliente e pedem nova documenta\u00e7\u00e3o quando detectam mudan\u00e7as. Na pr\u00e1tica, conv\u00e9m prever:<\/p>\n<ul>\n<li>As <strong>demonstra\u00e7\u00f5es cont\u00e1beis<\/strong> de cada exerc\u00edcio e as declara\u00e7\u00f5es fiscais.<\/li>\n<li>A renova\u00e7\u00e3o de <strong>procura\u00e7\u00f5es<\/strong> e a comunica\u00e7\u00e3o de mudan\u00e7as na diretoria ou nos signat\u00e1rios.<\/li>\n<li>A atualiza\u00e7\u00e3o da <strong>autocertifica\u00e7\u00e3o fiscal<\/strong> quando um s\u00f3cio ou benefici\u00e1rio muda de resid\u00eancia, algo comum em fam\u00edlias que se mudam de pa\u00eds.<\/li>\n<li>A comunica\u00e7\u00e3o de <strong>mudan\u00e7as de benefici\u00e1rio final<\/strong>, sucess\u00f5es, entrada de novos s\u00f3cios ou reestrutura\u00e7\u00f5es do grupo.<\/li>\n<\/ul>\n<h2 id=\"rechazos\">Motivos frequentes de recusa ou encerramento<\/h2>\n<ul>\n<li><strong>Cadeia de controle que n\u00e3o fecha:<\/strong> sociedades do exterior sem registro de s\u00f3cios acess\u00edvel, ou acionistas nominais sem documenta\u00e7\u00e3o do verdadeiro titular.<\/li>\n<li><strong>Origem dos recursos n\u00e3o documentada<\/strong> ou apoiada apenas em declara\u00e7\u00f5es sem respaldo.<\/li>\n<li><strong>Estrutura sem prop\u00f3sito claro:<\/strong> camadas de sociedades em v\u00e1rias jurisdi\u00e7\u00f5es sem uma raz\u00e3o econ\u00f4mica, sucess\u00f3ria ou de governan\u00e7a que as justifique.<\/li>\n<li><strong>Inconsist\u00eancias<\/strong> entre o registro de benefici\u00e1rios finais, o formul\u00e1rio do banco e as autocertifica\u00e7\u00f5es fiscais.<\/li>\n<li><strong>Classifica\u00e7\u00e3o CRS ou FATCA errada<\/strong>, que obriga o banco a refazer o cadastro.<\/li>\n<li><strong>Documentos estrangeiros sem apostila<\/strong>, vencidos ou sem tradu\u00e7\u00e3o.<\/li>\n<li><strong>Sil\u00eancio diante dos pedidos de atualiza\u00e7\u00e3o:<\/strong> n\u00e3o responder a tempo \u00e9 uma das causas mais comuns de encerramento de contas que funcionavam sem problemas.<\/li>\n<\/ul>\n<h2 id=\"coordinacion\">Como coordenar banco, fiduci\u00e1rio e assessores do exterior<\/h2>\n<p>Em uma estrutura internacional atuam v\u00e1rios participantes: o banco uruguaio, o fiduci\u00e1rio (se houver fideicomisso), o escriv\u00e3o, o contador da sociedade e, muitas vezes, advogados ou contadores no pa\u00eds de origem da fam\u00edlia. Quando cada um responde por conta pr\u00f3pria, o banco recebe vers\u00f5es diferentes da mesma hist\u00f3ria. A coordena\u00e7\u00e3o organiza esse fluxo:<\/p>\n<ol class=\"gt-steps\">\n<li><strong>Diagn\u00f3stico pr\u00e9vio:<\/strong> mapear a estrutura completa, com percentuais, jurisdi\u00e7\u00f5es, administradores e benefici\u00e1rios, e identificar o que vai gerar perguntas.<\/li>\n<li><strong>Uma \u00fanica narrativa documentada:<\/strong> organograma, memorial explicativo do prop\u00f3sito da estrutura e dossi\u00ea de origem dos recursos, coerentes com o que foi declarado ao BCU e \u00e0 DGI.<\/li>\n<li><strong>Pedido coordenado ao exterior:<\/strong> uma lista \u00fanica de documentos a obter, apostilar e traduzir em cada jurisdi\u00e7\u00e3o, para evitar idas e vindas.<\/li>\n<li><strong>Classifica\u00e7\u00e3o fiscal revisada:<\/strong> a classifica\u00e7\u00e3o CRS e FATCA de cada entidade, validada antes da assinatura dos formul\u00e1rios.<\/li>\n<\/ol>\n<p>Com o fiduci\u00e1rio a l\u00f3gica \u00e9 a mesma: ele tamb\u00e9m est\u00e1 sujeito \u00e0 dilig\u00eancia devida e vai pedir informa\u00e7\u00f5es sobre fideicomitentes e benefici\u00e1rios. Preparar um \u00fanico cadastro que sirva aos dois reduz duplica\u00e7\u00f5es.<\/p>\n<h2 id=\"faq\">Perguntas frequentes<\/h2>\n<div class=\"gt-faq-list\">\n<details>\n<summary>Uma holding pode abrir conta no Uruguai se seus s\u00f3cios est\u00e3o no exterior?<\/summary>\n<p>Sim, desde que seja poss\u00edvel documentar toda a cadeia de controle at\u00e9 as pessoas f\u00edsicas, com documentos estrangeiros apostilados e traduzidos quando necess\u00e1rio, e comprovar a origem dos recursos.<\/p>\n<\/details>\n<details>\n<summary>Quem \u00e9 o titular da conta de um fideicomisso?<\/summary>\n<p>O fiduci\u00e1rio, nessa qualidade. O banco tamb\u00e9m identifica o fideicomitente, os benefici\u00e1rios e quem exerce o controle final sobre o patrim\u00f4nio.<\/p>\n<\/details>\n<details>\n<summary>O que \u00e9 uma autocertifica\u00e7\u00e3o CRS?<\/summary>\n<p>Uma declara\u00e7\u00e3o do titular sobre sua resid\u00eancia fiscal e, no caso das entidades, sobre sua classifica\u00e7\u00e3o e a de suas pessoas controladoras. Sem ela n\u00e3o \u00e9 poss\u00edvel abrir uma conta nova.<\/p>\n<\/details>\n<details>\n<summary>Ser pessoa politicamente exposta impede ter uma conta?<\/summary>\n<p>N\u00e3o, mas obriga o banco a aplicar dilig\u00eancia refor\u00e7ada: aprova\u00e7\u00e3o da alta dire\u00e7\u00e3o, documenta\u00e7\u00e3o da origem dos recursos, atualiza\u00e7\u00f5es mais frequentes e monitoramento mais intenso.<\/p>\n<\/details>\n<\/div>\n<p class=\"gt-note\"><strong>Para brasileiros:<\/strong> para levar recursos do Brasil com a documenta\u00e7\u00e3o em ordem, veja <a href=\"https:\/\/globaltax.com.uy\/pt-br\/transferir-dinheiro-do-brasil-para-o-uruguai\/\">como transferir dinheiro do Brasil para o Uruguai<\/a>.<\/p>\n<h2>Estruturas preparadas para operar com bancos<\/h2>\n<p>Na GlobalTax revisamos a estrutura antes de apresent\u00e1-la, preparamos o cadastro societ\u00e1rio, fiscal e de origem dos recursos e coordenamos com o banco, o fiduci\u00e1rio e os assessores do exterior para que a conta seja aberta e mantida em ordem. Veja <a href=\"https:\/\/globaltax.com.uy\/pt-br\/planejamento-patrimonial-e-continuidade-familiar\/\">planejamento patrimonial e continuidade familiar<\/a>.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Em resumo: A due diligence banc\u00e1ria de uma estrutura (sociedade operacional, holding ou fideicomisso) vai al\u00e9m do KYC de uma pessoa: antes de operar, o banco\u2026<\/p>\n","protected":false},"author":14,"featured_media":26157,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[292],"tags":[],"class_list":["post-26150","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-investir-no-uruguai"],"yoast_head":"<!-- This site is optimized with the Yoast SEO plugin v28.6 - https:\/\/yoast.com\/product\/yoast-seo-wordpress\/ -->\n<title>Due diligence banc\u00e1ria: o que os bancos pedem no Uruguai<\/title>\n<meta name=\"description\" content=\"Due 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