Lei de lavagem de dinheiro no Uruguai: sujeitos obrigados e obrigações

O Uruguai endureceu seu regime contra a lavagem de dinheiro em 2017 com uma lei integral que hoje alcança bancos, escrivães, imobiliárias e praticamente qualquer pessoa que intervenha em operações com dinheiro ou imóveis. Neste guia explicamos a lei de lavagem de dinheiro do Uruguai, quem são os sujeitos obrigados e o que isso significa para quem compra um imóvel, abre uma conta ou constitui uma empresa no país. Para o panorama completo, veja regulação financeira no Uruguai.

O que é lavagem de dinheiro segundo a lei uruguaia?

Conduta	Artigo	Pena
Converter ou transferir bens de origem criminosa	30	2 a 15 anos
Adquirir, possuir, utilizar ou operar com esses bens	31	2 a 15 anos
Ocultar ou alterar indícios da verdadeira origem ou propriedade dos bens	32	12 meses a 6 anos
Ajudar os autores a assegurar o proveito ou fugir da justiça	33	12 meses a 6 anos

• Crime autônomo (artigo 36): não é preciso que o crime antecedente tenha sido julgado antes.
• Autolavagem (artigo 35): quem cometeu o crime antecedente também pode responder pela lavagem.
• A mesma lei trata do financiamento do terrorismo: fundos suspeitos devem ser comunicados mesmo que tenham origem lícita.

Crimes antecedentes

• Tráfico de drogas, terrorismo e seu financiamento, tráfico de armas e de pessoas.
• Crimes de corrupção pública.
• Contrabando acima de 100.000 UI.
• Fraude tributária quando o tributo sonegado em um exercício supera 400.000 UI, ou sem limite se forem usadas notas ou documentos falsos (redação da Lei 20.469, de março de 2026).

Como a fraude tributária é crime antecedente, dinheiro não declarado no Brasil pode ser tratado como de origem ilícita. Regularize a situação fiscal no Brasil antes de trazê-lo ao Uruguai. Veja mudança de residência fiscal.

SENACLAFT e UIAF

• SENACLAFT, a secretaria nacional antilavagem, define a política nacional e supervisiona os sujeitos obrigados não financeiros.
• UIAF, a unidade de inteligência financeira do Banco Central, recebe as comunicações de operações suspeitas e supervisiona as entidades financeiras.

Quem são os sujeitos obrigados no Uruguai?

Grupo	Quem	Supervisor
Financeiros (art. 12)	Bancos, casas de câmbio, empresas de serviços financeiros, seguradoras, corretoras, assessores de investimento, fiduciários profissionais, administradoras de fundos e demais entidades do BCU	BCU
Não financeiros (art. 13)	Cassinos; imobiliárias, incorporadoras e construtoras (em vendas, não em aluguéis); escrivães e advogados em certas operações; leiloeiros; comerciantes de antiguidades, arte, metais e pedras preciosas; usuários e operadores de zonas francas; prestadores de serviços societários; contadores independentes em certas operações; entidades sem fins lucrativos, entre outros	SENACLAFT

Obrigações dos sujeitos obrigados

1. Devida diligência (art. 14): identificar e verificar o cliente, conhecer o propósito da relação e monitorá-la. Não são admitidas contas anônimas. Veja compliance e KYC.
2. Identificar o beneficiário final: a pessoa física com ao menos 15% do capital ou dos votos, ou que exerce o controle final (art. 15).
3. Abordagem baseada em risco (art. 16).
4. Pessoas politicamente expostas (art. 20): diligência reforçada para quem ocupa ou ocupou nos últimos cinco anos um cargo público relevante, no Uruguai ou no exterior.
5. Guardar os registros por pelo menos cinco anos após o fim da relação (art. 21).
6. Comunicar à UIAF as operações incomuns ou suspeitas, sem avisar o cliente.

Sanções

• Sujeitos obrigados não financeiros: multas de 1.000 UI a 20.000.000 UI, conforme a gravidade e o volume de negócios.
• Entidades financeiras: o regime sancionador do Banco Central, que pode chegar à suspensão ou revogação da licença.
• Penais: as penas de lavagem da tabela acima.

Dinheiro em espécie

• Na fronteira (art. 29): quem entra ou sai do Uruguai com mais de US$ 10.000 em espécie, metais preciosos ou outros instrumentos monetários deve declarar.
• Nos pagamentos: desde a Lei 19.889 (2020), até 1.000.000 UI de uma operação pode ser pago em espécie; o restante deve passar pelo sistema bancário. Na compra de imóveis, o escrivão registra o meio de pagamento.

O que muda para brasileiros

• Comprar um imóvel: o escrivão e a imobiliária vão pedir identificação e comprovação da origem dos recursos (declaração de IR, venda de bens, contrato de câmbio).
• Abrir uma conta: o banco pede a origem dos recursos e a residência fiscal; se você é residente no Brasil, a conta é informada à Receita Federal pelo CRS.
• Constituir uma empresa ou fideicomisso: o beneficiário final deve ser identificado e declarado ao BCU; os fiduciários também são obrigados a identificá-lo.
• Estruturas em camadas (holding no Brasil, empresa no Uruguai): será preciso chegar até a pessoa física por trás; tenha a documentação da origem do patrimônio organizada.

Perguntas frequentes

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