Planificación patrimonial y sucesoria

Es el proceso de organizar los bienes de una persona o una familia para protegerlos, administrarlos y transmitirlos de forma ordenada, en vida y después del fallecimiento, respetando las reglas de la herencia y anticipando los impuestos.

El testamento es una herramienta más. La planificación combina testamento, fideicomisos, sociedades, acuerdos familiares y análisis fiscal, según el patrimonio y la familia.

No del todo. En Uruguay los hijos (o, si no hay, los padres) tienen asegurada una legítima: entre la mitad y las tres cuartas partes de la herencia. La planificación trabaja sobre la porción disponible y sobre cómo se administran los bienes.

No. Al heredar inmuebles se paga el ITP: 3% en línea recta y 4% en los demás casos. El dinero y las acciones no pagan impuesto por heredarse.

Cada país hereda los bienes situados en su territorio según su propia ley. Por eso conviene coordinar testamentos y estructuras en cada jurisdicción, y revisar los impuestos de los países de los herederos.

Sí, para administrar bienes en beneficio de la familia o de hijos menores, siempre que no afecte la legítima de los herederos forzosos.

No. Es especialmente útil cuando hay bienes en más de un país, una empresa familiar o una familia ensamblada, aunque el patrimonio no sea muy grande.